13 金融資本投資與合作 總第 384 期 2022 年 11 月 文章編號 1004 387X 2022 11 0013 03 供應(yīng)鏈融資模式在農(nóng)業(yè)企業(yè)中的應(yīng)用 梁淑君 北京沃德辰龍生物科技股份有限公司 北京 101200 摘要 農(nóng)業(yè)是國家發(fā)展的第一產(chǎn)業(yè) 在國民經(jīng)濟發(fā)展 中占據(jù)重要地位 農(nóng)業(yè)企業(yè)是推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主 力軍 得到了政府部門的大力支持 但農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)具有 高成本 高風險 低收益的特點 與金融機構(gòu)規(guī)避風 險 利潤至上的出發(fā)點不一致 導(dǎo)致大部分金融機構(gòu) 不愿意為農(nóng)業(yè)企業(yè)提供融資服務(wù) 供應(yīng)鏈融資模式作 為一種新型的融資模式 能為農(nóng)業(yè)企業(yè)提供金融服務(wù) 逐漸成為農(nóng)業(yè)金融的研究熱點 農(nóng)業(yè)企業(yè)需積極探索 供應(yīng)鏈融資模式的應(yīng)用 借助供應(yīng)鏈融資的優(yōu)勢掙脫 農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資約束 為此 文章從農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈融資 模式著手分析 探討供應(yīng)鏈融資模式在農(nóng)業(yè)企業(yè)中應(yīng) 用的問題與原因 并立足于實際情況提出改革供應(yīng)鏈 融資模式的具體措施 旨在打破農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資困境 減輕農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資壓力 關(guān)鍵詞 供應(yīng)鏈融資 農(nóng)業(yè)企業(yè) 金融機構(gòu) 農(nóng)業(yè)經(jīng)濟 分 類號 F275 F324 作者簡介 梁淑君 本科 會計師 經(jīng)濟師 研究方向為財務(wù)管理 1 農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈融資模式概述 農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈融資實質(zhì)上就是供應(yīng)鏈融資在農(nóng)業(yè)產(chǎn) 業(yè)中的延伸應(yīng)用 目前常見的供應(yīng)鏈融資模式有發(fā)票 預(yù)付款 存貨融資 近年來 國內(nèi)農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈融資取 得了顯著成效 已基本形成符合國情的農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈融 資模式 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)多元化特征明顯 不同農(nóng)業(yè)發(fā)展主 體在不同運作環(huán)節(jié)對資金的需求不一致 因而供應(yīng)鏈 融資模式基于運作環(huán)節(jié)進行類型劃分 形成采購環(huán)節(jié) 的保兌倉融資 運營環(huán)節(jié)的融通倉融資 銷售環(huán)節(jié)的 應(yīng)收賬款融資 1 2 供應(yīng)鏈融資模式在農(nóng)業(yè)企業(yè)中應(yīng)用的 問題與成因 2 1 問題 1 投入與產(chǎn)出方面 農(nóng)業(yè)企業(yè)應(yīng)用供應(yīng)鏈融資 模式時存在投入與產(chǎn)出矛盾 因農(nóng)產(chǎn)品種植周期長 自然災(zāi)害突發(fā)性強 產(chǎn)出隨機性強 資金回收慢等特 點 企業(yè)投入的資金資源無法保證得到對等回報 農(nóng) 產(chǎn)品投入與產(chǎn)出不對等的問題嚴重影響供應(yīng)鏈融資 效益 2 農(nóng)業(yè)發(fā)展進程與資金供給方面 農(nóng)業(yè)發(fā)展進 程與資金供給存在較大的矛盾 雖然各地政府部門針 對農(nóng)業(yè)企業(yè) 農(nóng)戶出臺了多項惠農(nóng)政策 但政策補貼 遠遠不夠填補農(nóng)業(yè)企業(yè) 農(nóng)戶的資金缺口 農(nóng)業(yè)企業(yè) 在擴大生產(chǎn)階段對資金的需求量大 加之自有資金短 缺 農(nóng)業(yè)發(fā)展與資金供給的矛盾愈加 突出 3 融資能力與需求規(guī)模方面 研究表明 大多 數(shù)農(nóng)業(yè)企業(yè)存在資金短缺問題 資金獲取難 融資需 求強烈一直是農(nóng)業(yè)企業(yè)的特征 農(nóng)業(yè)企業(yè)致力于做大 做強 從而促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)迅速發(fā)展 但從實際情況看 部分農(nóng)業(yè)企業(yè)的供應(yīng)鏈融資能力不足 實際能力與資 金需求規(guī)模不對等 出現(xiàn)企業(yè)融資難的局面 2 2 2 成因 1 企業(yè)資信問題解決不徹底 部分農(nóng)業(yè)企業(yè)內(nèi) 部缺乏可抵押資產(chǎn) 信用評級過程不規(guī)范 商業(yè)銀行 在衡量貸款風險和收益后不愿向相關(guān)農(nóng)業(yè)企業(yè)發(fā)放貸 款 雖然上游核心企業(yè)參與供應(yīng)鏈融資可以為農(nóng)業(yè)企 業(yè)提供擔保 但參與積極性不高 上游企業(yè)認為對提 出融資需求的企業(yè)監(jiān)管阻礙多且個別小型企業(yè)的訂單 違約率高 上游企業(yè)自身承受風險較大 可能面臨經(jīng) 濟虧損 因而在參與供應(yīng)鏈融資方面積極性不高 同 時 農(nóng)村金融體制尚未完善 一是風險分擔機制不完善 農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈上核心企業(yè)與銀行風險分擔不對等 二是 農(nóng)業(yè)保險分擔機制滯后 地方性風險補償政策未落實 3 2 收益分配機制不完善 雖然農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)融資需 求強烈 但金融機構(gòu)向農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)放貸條件苛刻 放貸 額度未能滿足融資需求 且金融機構(gòu)在農(nóng)業(yè)企業(yè)融資 過程中的利潤空間較小 此外 農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈核心企業(yè) 為中小農(nóng)業(yè)企業(yè) 農(nóng)戶等提供擔保時 需承擔 其 違約 14 金融資本 2022 年 第 11 期 總第 384 期 投資與合作 風險 核心企業(yè)的期望收益較低 因而參與度低 供 應(yīng)鏈融資的覆蓋 面小 3 法律體系不完善 我國與農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融相 關(guān)的法律條例較少 而農(nóng)業(yè)金融市場因缺少法規(guī)體制 約束頻頻出現(xiàn)秩序問題 農(nóng)業(yè)企業(yè)融資難度大幅度 增 加 如何以法律手段激勵農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈核心企業(yè)參與供 應(yīng)鏈融資 金融機構(gòu)增加貸款投放量助力農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā) 展 實現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈主體與金融機構(gòu)的共贏 仍是我 國法治建設(shè)的 重點 3 農(nóng)業(yè)企業(yè)改革供應(yīng)鏈融資模式的具體 措施 3 1 建立高效運轉(zhuǎn)的供應(yīng)鏈管理體系 首先 農(nóng)業(yè)企業(yè)需建立供應(yīng)鏈體系激勵約束機制 明確供應(yīng)鏈管理制度規(guī)范 要求參與供應(yīng)鏈融資的企業(yè) 主體貫徹執(zhí)行供應(yīng)鏈管理制度 其次 建立實時跟蹤機 制 由審計部門負責全面跟蹤供應(yīng)鏈融資進度和情況變 化 監(jiān)督不同運作階段的供應(yīng)鏈融資 并如實反饋 企 業(yè)需基于跟蹤監(jiān)督結(jié)果評估供應(yīng)鏈融資效果 4 最后 與合作企業(yè)保持良好的關(guān)系 在供應(yīng)鏈管理體系下 各參與主體之間存在競爭關(guān)系 良好的供應(yīng)鏈合作關(guān) 系應(yīng)以整體供應(yīng)鏈利益為主 因此各主體需統(tǒng)一目標 導(dǎo)向 實現(xiàn)合作共贏 除此之外 農(nóng)業(yè)企業(yè)可結(jié)合實 際情況與供應(yīng)鏈上相關(guān)企業(yè)展開戰(zhàn)略合作 嚴格審查 供應(yīng)鏈融資各環(huán)節(jié) 并加快內(nèi)部信息化建設(shè) 招攬信 息技術(shù)人才 搭建完善的供應(yīng)鏈信息管理系統(tǒng) 持續(xù) 深化與供應(yīng)鏈各參與主體的合作 關(guān)系 3 2 預(yù)先做好潛在風險評估與應(yīng)對工作 1 完善供應(yīng)鏈風險評估體系 首先 農(nóng)業(yè)企業(yè) 可對供應(yīng)鏈融資參與主體的領(lǐng)導(dǎo)人信息進行登記 并 在系統(tǒng)內(nèi)部備份 其次 不斷 增強 農(nóng)業(yè)企業(yè)信用意識 供應(yīng)鏈融資對融資主體的擔保信用重視程度非常高 尤其是核心企業(yè)的信用 因此農(nóng)業(yè)企業(yè)需增強信用意 識 采取合理手段提高企業(yè)信用評分 使核心企業(yè)愿 意相信農(nóng)業(yè)企業(yè)并為其提供擔保 5 同時 供應(yīng)鏈融 資的各個參與者需提供信用聯(lián)保 嚴格防范融資風險 例如 Q 農(nóng)業(yè)公司在應(yīng)用供應(yīng)鏈融資的過程中 致力 于提高自身信用額度 并圍繞風險管理持續(xù)完善內(nèi)部 控制信用體系 與供應(yīng)鏈融資參與主體多次審查自身 的資信 合作方履約情況等 同時借助 中國 人民銀行 系統(tǒng)自查還款明細 切實保證供應(yīng)鏈融資體系的信用 最后 完善供應(yīng)鏈融資各個運作環(huán)節(jié)的財務(wù)內(nèi)控制度 堅持不相容崗位相分離原則 充分執(zhí)行資金預(yù)算制度 規(guī)范 供應(yīng)鏈融資資金使用 同時督促供應(yīng)鏈融資各環(huán) 節(jié)的財務(wù)人員增強風險防范意識 做好資金預(yù)決算 監(jiān)督業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)舞弊行為 嚴防供應(yīng)鏈融資 風險 2 制訂風險應(yīng)急方案 農(nóng)業(yè)企業(yè)應(yīng)清楚掌握農(nóng) 業(yè)市場的供需變化 尤其要重視國內(nèi)外期貨市場中農(nóng) 產(chǎn)品的價格變化 及時盤點企業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品 并補 充市場需求較大的產(chǎn)品 避免出現(xiàn) 因 企業(yè)產(chǎn)品供應(yīng)不 足而錯失市場或企業(yè)物流鏈條斷裂等風險 降低對供 應(yīng)鏈整體信用的影響 一方面 農(nóng)業(yè)企業(yè)可優(yōu)化市場 部門結(jié)構(gòu) 設(shè)置市場分析崗位 安排專業(yè)人才利用多 種工具手段對企業(yè)產(chǎn)品 市場產(chǎn)品需求 市場價格變 化等 信息 進行分析 將市場分析數(shù)據(jù)如實反饋至生產(chǎn) 部門和營銷部門 便于企業(yè)及時調(diào)整生產(chǎn)計劃和營銷 策略 另一方面 農(nóng)業(yè)企業(yè)必須根據(jù)供應(yīng)鏈融資風險 預(yù)警數(shù)據(jù)和預(yù)測結(jié)果確定風險應(yīng)對預(yù)案 避免農(nóng)業(yè)企 業(yè)超負荷承受融資風險 同時 密切關(guān)注最新政策變化 根據(jù)政策調(diào)整經(jīng)營策略 擴大利潤空間 減輕企業(yè)的 現(xiàn)金流壓力 減少融資需求 降低供應(yīng)鏈融資 風險 3 3 不斷完善農(nóng)業(yè)保險機制 不斷完善農(nóng)業(yè)保險機制是保證供應(yīng)鏈融資模式在 農(nóng)業(yè)企業(yè)順利應(yīng)用的關(guān)鍵舉措 因農(nóng)產(chǎn)品具有季節(jié)性 強 地域性明顯等特征 其在融資過程中易受不確定 性因素的影響 在農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈融資中加入農(nóng)業(yè)保險 可最大限度地降低農(nóng)業(yè)企業(yè) 供應(yīng)鏈上下游參與企業(yè) 銀行機構(gòu)的風險 在農(nóng)業(yè)保險機制的支持下 農(nóng)業(yè)企 業(yè)的財務(wù)支出減少 隨著鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的全面落實 越來越多的銀行開始重視向農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)拓展業(yè)務(wù) 在農(nóng) 業(yè)保險機制下 銀行面向農(nóng)業(yè)企業(yè)的放貸額度適度提 升 農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資需求得以 滿足 3 4 優(yōu)化 互聯(lián)網(wǎng) 供應(yīng)鏈融資模式 目前 供應(yīng)鏈采購環(huán)節(jié)的保兌倉融資和運營環(huán)節(jié) 的融通倉融資都面臨貸款額度低 審批時間長 質(zhì)押 短缺 抵押物少等問題 農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資需求難以得 到滿足 而且農(nóng)業(yè)企業(yè)在融資過程中極易出現(xiàn)操作風 險 信用風險等 供應(yīng)鏈融資效果不理想 互聯(lián)網(wǎng)公 司參與農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈融資與供應(yīng)鏈其他主體相比優(yōu)勢明 顯 中小 型 農(nóng)業(yè)企業(yè)的經(jīng)營 信用風險顯著 銀行機 構(gòu)往往是 在 分析其信用風險后根據(jù)浮動利率收取利息 并且提出嚴苛的貸款條件 如時間限制 額度限制等 因此 農(nóng)業(yè)企業(yè)應(yīng)完善 互聯(lián)網(wǎng) 供應(yīng)鏈融資模式 快速拓展線上業(yè)務(wù) 與合適的互聯(lián)網(wǎng)公司合作 在互 聯(lián)網(wǎng)公司的支持下以較低的融資成本 較高的融資效 15 金融資本投資與合作 總第 384 期 2022 年 11 月 率獲取發(fā)展 資金 3 5 創(chuàng)新農(nóng)業(yè)企業(yè)融資渠道 在農(nóng)超銷售和農(nóng)產(chǎn)品網(wǎng)購熱潮的影響下 以物流 網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)的 互聯(lián)網(wǎng) 農(nóng)業(yè)和農(nóng)業(yè)眾籌 等 新 型 融 資模式出現(xiàn) 如天農(nóng)金融 通聯(lián)支付等眾籌平臺的出 現(xiàn)為農(nóng)業(yè)企業(yè)融資提供了新的選擇 農(nóng)業(yè)企業(yè)通過眾 籌模式進行融資可以 降低 融資成本 并減 少 對融資資 金的約束 企業(yè)的產(chǎn)品品牌效益也可通過眾籌平臺得 到提升 現(xiàn)階段 農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈中龍頭企業(yè)快速適應(yīng)信息時 代 持續(xù)推進企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型 并通過搭建產(chǎn)業(yè)互聯(lián) 網(wǎng)平臺的方式 對行業(yè)內(nèi)的資源進行整合 同時 在 農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈融資過程中 應(yīng)將金融機構(gòu)納入其中 使 金融機構(gòu)深入供應(yīng)鏈 借助互聯(lián)網(wǎng)平臺掌握供應(yīng)鏈運 行中各環(huán)節(jié)的融資需求 金融服務(wù)需求等信息 獲取 真實的交易數(shù)據(jù) 面向農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的貸款一直被金融機 構(gòu)認定為 難啃的硬骨頭 產(chǎn)生此刻板認知的主要 原因是信息不對稱導(dǎo)致的信貸風險 對此 螞蟻金服 大膽創(chuàng)新 應(yīng)用大數(shù)據(jù)服務(wù)于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)金融 針對不 同的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)主體推出數(shù)據(jù)化融 資 模式 并對農(nóng)業(yè)企 業(yè) 農(nóng)戶的申貸進行客觀合理的評價 螞蟻金服的風 控專家也在不斷走進農(nóng)業(yè)企業(yè) 以全方位把控貸款風 險 鑒于農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈群體數(shù)量多 單筆資金需求小的 特點 螞蟻金服推出數(shù)據(jù)化預(yù)授信模式 充分利用大 數(shù)據(jù)技術(shù)完成風險授信決策 為相關(guān)客戶提供無抵押 擔保信貸服務(wù) 在此模式下 螞蟻金服已與 17 個省份 超過 50 個 縣級政府展開 合作 3 6 發(fā)揮外部力量支撐作用 1 推動農(nóng)業(yè)信息化建設(shè) 以往農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)之間 一直存在信息壁壘 行業(yè)信息不對稱問題突出 農(nóng)業(yè) 供應(yīng)鏈各主體關(guān)系不密切 導(dǎo)致供應(yīng)鏈融資困難 在 供應(yīng)鏈融資模式下 供應(yīng)鏈上的各個涉農(nóng)企業(yè) 合作 社和農(nóng)戶之間必須保持緊密 聯(lián) 系 目前 隨著信息技 術(shù)的快速發(fā)展 高效的信息管理系統(tǒng)拉近了供應(yīng)鏈各 參與主體的關(guān)系 信息孤島被打破 鑒于信息技術(shù)對 農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈融資的積極影響 政府部門應(yīng)致力于推動 農(nóng)業(yè)信息化發(fā)展 要求涉農(nóng)企業(yè)充分應(yīng)用大數(shù)據(jù) 人 工智能 區(qū)塊鏈等技術(shù)優(yōu)化內(nèi)部信息管理系統(tǒng) 加強 農(nóng)村信用體系建設(shè) 推動供應(yīng)鏈融資模式轉(zhuǎn)型 即從 以傳統(tǒng)核心企業(yè)共享授信的融資模式轉(zhuǎn)為數(shù)據(jù)驅(qū)動的 供應(yīng)鏈融資模式 將數(shù)據(jù)變?yōu)楣?yīng)鏈金融體系的核心 基礎(chǔ) 2 政府部門助力農(nóng)業(yè)企業(yè)培育和發(fā)展 農(nóng)業(yè)企 業(yè)是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的重要組成部分 其收益和安全遠遠高 于個體農(nóng)戶 規(guī)模大且發(fā)展成熟的農(nóng)業(yè)企業(yè)可帶動上 下游企業(yè)發(fā)展 并在上下游企業(yè)的共同成長下 逐漸 形成集生產(chǎn) 物流 銷售于一體的產(chǎn)業(yè)鏈條 因此 金融機構(gòu)需要將農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈中的核心企業(yè)作為供應(yīng)鏈 金融體系建設(shè)的重心 保證供應(yīng)鏈金融體系穩(wěn)定 相 關(guān)部門需指導(dǎo)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)拓展供應(yīng)鏈 將農(nóng)牧業(yè) 零售業(yè) 電子商務(wù)等納入農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈 加深相關(guān)行業(yè)之間的聯(lián) 系 構(gòu)建新型農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)生態(tài)圈 利用市場化運作方式 振興農(nóng)業(yè)區(qū)域產(chǎn)業(yè) 擴大農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融的覆蓋范圍 提高農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈融資 效率 3 加大政策 支持 力度 鼓勵金融機構(gòu)創(chuàng)新產(chǎn)品 農(nóng)村金融市場的資金需求較為分散 靈活 個性化特 點相對突出 且小微企業(yè)數(shù)量眾多 相關(guān)部門應(yīng)結(jié)合 農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融的特點 融合互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù) 鼓勵 金融機構(gòu)創(chuàng)新供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品 根據(jù)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)特點和 發(fā)展周期設(shè)計金融產(chǎn)品 同時金融機構(gòu)需提高個性化 供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品 碎片化供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品的管理水平 滿足部分小微企業(yè)的小額 高頻貸款需求 不同類型 農(nóng)業(yè)企業(yè)的供應(yīng)鏈融資需求不同 金融機構(gòu)可基于此 設(shè)計多樣化的供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品 如農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的 資金周轉(zhuǎn)時間長 金融機構(gòu)可提供靈活貸款業(yè)務(wù) 與 農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的生產(chǎn)銷售周期 匹配 4 結(jié)束語 供應(yīng)鏈融資是新興的融資模式 被各大企業(yè)和金 融機構(gòu)重視并應(yīng)用 是目前國內(nèi)極具潛力的融資模式 對農(nóng)業(yè)企業(yè)而言 供應(yīng)鏈融資可有效解決融資難的問 題 但農(nóng)業(yè)企業(yè)在應(yīng)用供應(yīng)鏈融資模式的過程中 仍 存在一定的問題 需加強研究農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈融資模式的 應(yīng)用 借鑒相關(guān)行業(yè)企業(yè)的成功經(jīng)驗 有效解決農(nóng)業(yè) 供應(yīng)鏈融資問題 創(chuàng)新融資思路 規(guī)避和化解供應(yīng)鏈 融資風險 最大限度地提高農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈融資效益 推 動農(nóng)業(yè)企業(yè)可持續(xù) 發(fā)展 參考文獻 1 高國云 李紅云 基于動態(tài)信用的中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)供應(yīng)鏈融資模式 研究 J 農(nóng)業(yè)經(jīng)濟 2016 3 113 114 2 陶玲 張樂柱 熊文 新時代背景下農(nóng)業(yè)企業(yè)融資問題與應(yīng)對策略 研究 J 農(nóng)業(yè)技術(shù)經(jīng)濟 2021 3 146 3 付瑋瓊 白世貞 供應(yīng)鏈金融對中小農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資約束緩解效應(yīng) J 西北農(nóng)林科技大學(xué)學(xué)報 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